增值税专用发票错开用多交税吗_百色恒企会计培训学校

本文内容是百色恒企会计培训学校为大家整理的关于增值税专用发票错开的情况下可不可以不用多交错开的税等相关问题,大家开票一定要仔细,对此有不明白的相关人员请看下文.

增值税专用发票错开可以不用多交错开的税吗?百色恒企会计培训学校为大家详述如下，希望对你们有所帮助。

答:当月开具的发票有误就必须当月作废,若当月未作废当月就要缴税;

当月多交税,下月开具红字发票后再开具正确的发票就少交税;

实际缴税金额不变.

所以在错开的增值税发票的情况下应该作废处理,重新开具.

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况,需要重新开具增值税专用发票.

【增值税专用发票错开的相关问题】:

增值税专用发票经常错开的方面有哪些?

答:1、票面填写不符合规定:

如开错的专用发票只是票面填写不符合规定,并不影响金额和税额的,无论双方是否已作账务处理;

一律采取换票方式,由购货方将原票退回,销货方重新开具符合规定的专用发票;开票日期按重新开具的日期填写,并注明"换票重开"字样,退回的发票联和抵扣联加盖"作废"戳记,粘贴在新开的专用发票存根联后.在填报"发票使用手册"时,只填发票号码,在销货金额或购货金额栏注明"换票"字样.

2、金额、税额少填,同时一方或双方已作账务处理:

这种情况,可由销货方按少开的差额,补开一张蓝字专用发票,并在备注栏说明情况,同时对少开的金额应进行纳税申报.

3、金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理:

这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖"作废"戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因.

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